Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Оценка ставки аренды оборудования

Оценка ставки аренды оборудования

E-mail: zayavki raneks. Ставка арендной платы - объем выплат за период, указанный в договоре аренды. Ставка арендной платы должна обеспечивать арендодателю получение прибыли не ниже средней нормы на вложенный капитал, а для арендатора стоимость должна быть ниже стоимости банковского кредита на приобретение актива. Определение арендной ставки необходимо при сдаче в аренду производственных, складских, офисных помещений, земельных участков и прочего имущества, находящегося в государственной собственности для определения справедливого размера величины аренды. Определение арендной платы позволяет определить справедливую величину платы при сдаче в аренду имущества в ситуациях, когда собственник или уполномоченное лицо не в состоянии определить размер ставки самостоятельно. Такая ситуация может возникнуть, например, при сдаче в аренду нестандартного имущества: уникального оборудования или здания, требующего значительного или капитального ремонта.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Оценка арендной ставки

Несмотря на то, что в речевом обороте возникло устойчивое словосочетание "оценка арендной платы и арендной ставки", такая формулировка не совсем точно соответствует статье 5 закона "Об оценочной деятельности в РФ". Закон не предусматривает "плату" в качестве объекта оценки, он считает объектами оценки материальные вещи, права, работы, услуги, информацию.

В данном случае правильнее говорить об оценке стоимости права пользования или совокупности прав владения и пользования объектом недвижимости, а не об "оценке арендной платы", несмотря на то, что величина этой "платы" обычно совпадает с величиной рыночной стоимости оцениваемых прав. При этом, в задании на оценку должны быть обязательно указаны основные условия предполагаемого или уже существующего арендного договора. Основным источником информации о параметрах объекта оценки является договор аренды или его проект, который может быть подписан в будущем.

Какие же именно условия арендного договора определяют состав и качество прав арендатора? Условия аренды. Наиболее важные параметры - это срок аренды, платежный период, ограничения на использование ресурсов электроэнергии, воды, тепла , ограничения на время использования в рабочее время, круглосуточно, за исключением выходных и праздничных дней, либо без ограничений , условия финансового стимулирования арендатора предоставление арендных каникул на время обустройства, зачет дополнительных затрат арендатора в сумму арендной платы, например, зачет расходов на ремонт арендуемого помещения.

Кроме того, договор аренды может содержать право и условия выкупа арендуемого объекта в собственность арендатора, что также может оказывать заметное влияние на арендную ставку. Характеристики объекта недвижимости. Основные характеристики, влияющие на ставку аренды: тип объекта недвижимости и его назначение; общая площадь; местоположение; транспортная доступность - удаленность от центра и станций метро; техническое состояние объекта; качество и состояние отделки; функциональность помещений, соотношение полной и полезной площади; этаж; наличие и состав средств связи; состав коммунальных услуг; наличие парковки и охраны.

Для того, чтобы оценить арендную плату и ставку аренды методами сравнительного подхода необходимо выбрать аналоги - предложения к аренде похожих объектов недвижимости на условиях, аналогичных тем, которые определены в задании на оценку.

То есть нужно подобрать аналоги, которые сопоставимы с объектом оценки как по физическим параметрам, так и по условиям аренды. Что касается группы физических параметров, характеризующих сам объект недвижимости, то здесь все достаточно просто.

На развитом рынке, например, рынке аренды недвижимости г. Москвы, всегда можно подобрать достаточно близкие аналоги. Но как быть со второй группой параметров - условиями арендного договора? Первая - объект оценки сдается в аренду на типовых для данного рынка условиях - как правило, это аренда на 1 год с правом пролонгации и без каких-либо существенных ограничений на использование арендуемой недвижимости.

В этом случае не возникает проблем с выбором аналогов и проведением сравнения. Вторая ситуация - это когда оценивается объект, имеющий существенные отличия в условиях аренды от типовых рыночных предложений. Например, это длительный срок аренды, не 1 год, а 20 лет. Проигнорировать эту разницу нельзя, она слишком существенна, но поиск аналогов с таким сроком аренды, скорее всего, не даст хороших результатов кроме рынка земли, на котором долгосрочная аренда является типовым предложением.

В этом случае придется обходиться аналогами, близкими по всем остальным параметрам, кроме срока аренды, и вводить корректировку на срок аренды. При сдаче в аренду недвижимого имущества, принадлежащего Российской Федерации или ее субъектам, или муниципальным образованиям, оценка ставки аренды и арендной платы является обязательной в силу статьи 8 закона "Об оценочной деятельности в РФ".

Поскольку государство обладает очень большим фондом недвижимого имущества и активно сдает его в аренду, то этот вид оценки является массовым. Особенностью такой оценки является то, что отчет об оценке стоимости аренды может быть направлен на экспертизу на предмет его соответствия закону и стандартам оценочной деятельности. При наличии отклонений от установленных требований отчет не будет принят для целей совершения сделки по сдаче в аренду объекта недвижимости.

Какие замечания часто предъявляются к отчетам об оценке арендной ставки государственной и муниципальной недвижимости? Описание объекта оценки. Как уже было сказано, в данном случае объектом оценки является не сам объект недвижимости, а право его владения и пользования на условиях арендного договора. То есть отчет должен содержать не только описание самого объекта, но и основные условия арендного договора см.

Право на заключение договора на оценку. Заключить договор на оценку государственного или муниципального имущества может только лицо, уполномоченное собственником - этот пункт содержится в статье 10 "Закона об оценочной деятельности в РФ".

Зачастую, для того, чтобы перенести на арендатора стоимость услуг по оценке, заказчиком оценки выступает не арендодатель, в чьем ведении находится объект, а арендатор - коммерческая структура.

В этом случае необходимо дополнительное основание для заключения договора - поручение разрешение арендодателя заключить договор на оценку объекта аренды. При отсутствии такого поручения разрешения по формальным основаниям отчет об оценке арендной ставки могут не принять. Корректировки аналогов. Любой метод из сравнительного подхода к оценке недвижимости требует введения корректировок на различия объекта оценки и объектов-аналогов.

Эти корректировки могут быть количественными или качественными. При внесении количественных корректировок, их размер должен быть обоснован - либо ссылками на опубликованные источники информации, либо анализом существующих рыночных данных, проведенным самим оценщиком. При применении качественных корректировок корректируется не само значение цены аналога, а только фиксируется наличие качественного преимущества недостатка , объекта-аналога перед объектом оценки.

Этот метод подробно описан в книге Е. Озерова "Экономический анализ и оценка недвижимости". При применении качественных корректировок по каждому параметру сравнения необходимо указать при каких условиях корректировка необходима, а при каких - нет. Применение метода качественных сравнений оправдано лишь в том случае, когда объекты-аналоги по своим основным ценообразующим параметрам совпадают с объектом оценки, а корректировки проводятся лишь по второстепенным ценообразующим параметрам.

Наша компания имеет более чем летний опыт в оценке ставки аренды для любых целей, в том числе для сдачи в аренду недвижимого имущества, принадлежащего Российской федерации, субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям. Мы располагаем большим штатом квалифицированных экспертов-оценщиков, специализирующихся на этом виде оценки и проводим оценку арендной платы объекта недвижимости в кратчайшие сроки дней.

Ознакомиться с итоговым документом, который получает заказчик после проведения оценки можно на примере отчета об оценке ставки аренды , подготовленного специалистами нашей компании.

По всем вопросам, связанным с оценкой ставки аренды, обращайтесь к нашим специалистам по тел. Для получения информации о сроках и стоимости оказания услуги по определению стоимости арендной платы, вы можете отправить. Подтверждение полномочий заказчика на заключение договора на оценку при оценке государственной или муниципальной недвижимости. Технический паспорт объекта. Экспликация и поэтажный план.

Договор аренды или перечень существенных условий договора аренды: состав передаваемых прав; срок аренды; условия платежа и платежный период; ограничения в использовании объекта аренды арендатором; обязательства по оплате коммунальных платежей; условия финансового стимулирования арендатора если есть ; условия досрочного расторжения договора; другие существенные условия если есть. Калькулятор позволяет рассчитать как величину ставки аренды за один квадратный метр общей площади объекта в год, так и величину годовой арендной платы за все помещение с учетом его основных свойств.

С помощью этого калькулятора можно провести расчет арендной платы и ставки аренды за 1 кв. Москве, но при расчете стоимости арендного платежа за все помещение может вводиться корректировка на размер площади, то есть для больших площадей ставка аренды будет уменьшаться. Калькулятор не дает точной величины стоимости аренды оцениваемого помещения, а вычисляет лишь некоторый ценовой ориентир, для точной оценки необходимо обращаться к профессиональному оценщику недвижимости.

Оценка имущества Независимая оценка имущества предприятий и организаций в Москве и Московской области. Независимая оценка стоимости имущества предприятия при банкротстве. Независимая оценка недвижимости в Москве и Московской области. Оценка страховой стоимости объекта недвижимости для целей страхования. Независимая оценка помещений жилого и нежилого фонда. Оценка недвижимости для суда и разрешения внесудебных споров. Оценка права аренды земельного участка и стоимости аренды земли.

Оценка месторождений , бизнеса по добыче полезных ископаемых и лицензий на право пользования недрами. Доходный подход к оценке бизнеса - метод капитализации прибыли. Независимая оценка оборудования в Москве - услуги по оценке стоимости. Оценка оборудования при ввозе на территорию РФ из-за границы. Оценка стоимости оргтехники и офисного оборудования. Оценка оборудования для взноса в уставный капитал предприятий.

Независимая оценка акций - услуги по оценке стоимости акций предприятий и компаний. Оценка стоимости компьютерных программ и программного обеспечения. Оценка нематериальных активов с помощью коэффициента долевого участия. Оценка права аренды земли. Оценка жилой недвижимости в малых населенных пунктах.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Калькулятор аренды оборудования

Позвольте мне выразить благодарность сотрудникам Московской Экспертизы Независимой, в частности Дорогинину Владимиру за высокий профессионализм в работе по оценке стоимости моего автомобиля марки Шевроле , который попал в ДТП по вине водителя грузового автомобиля КАМАЗ. Мой автомобиль, по оценке работников автосервиса, не подлежал восстановлению, поэтому я решил выставить его на продажу. Перейти к отзыву.

Марина Никитина сообщал а : Для того, чтобы Заказчик смог сдать в аренду эти сковородки-печи-стулья, размер арендной платы должен быть минимальным. Соответственно, передо мной стоит задача в обосновании минимально возможной ставки капитализации для расчета арендной платы этого оборудования.

Виды стоимости Виды стоимости определены в ст. Поскольку оценке подлежит рыночная арендная плата, из приведенного перечня видов стоимости единственной подходящей для цели оценки является рыночная стоимость. Рыночная стоимость — это расчетная денежная сумма, на которую можно было бы обменять имущество на дату оценки… МСО , Стандарт 1, п. Далее следуют пояснения, откуда ясно, что рыночная стоимость — это единовременно уплачиваемая величина на дату оценки.

Отчет об оценке ставки аренды оборудования

Как правило, на развитых рынках, для собственников недвижимости величина рыночной ставки аренды вполне очевидна - имеется открытый доступ к аналитическим данным региональных рынков недвижимости, существуют листинги предложений к аренде у агентств недвижимости и т. Однако, практика показывает, что при привлечении независимого оценщика, оцененная рыночная ставка аренды за объект недвижимости может заметно отличаться от первоначального представления о ставке аренды у собственника объекта. Эта ситуация вполне объяснима: оценщик, при проведении оценки, проводит тщательный анализ всех факторов, влияющих на ставку аренды объекта недвижимости анализ расположения помещения в здании и доли помещений общего пользования коридоров, лестниц и пр. Оценочная компания "Бюро оценки" имеет обширный опыт по оценке ставок аренды. Преимущественно оценка выполнялась нами для объектов недвижимости. Заказчиками оценок выступали как физические лица - владельцы доходной недвижимости это и жилая и коммерческая недвижимость , так и коммерческие и государственные структуры. Мы отстаивали наши отчеты об оценке в процессе аудита компаний и в ходе налоговых проверок. Результаты оценок принимались для заключения договоров аренды федерального и муниципального имущества.

Оценка ставки аренды оборудования

Предоставляем бесплатные консультации!

Несмотря на то, что в речевом обороте возникло устойчивое словосочетание "оценка арендной платы и арендной ставки", такая формулировка не совсем точно соответствует статье 5 закона "Об оценочной деятельности в РФ". Закон не предусматривает "плату" в качестве объекта оценки, он считает объектами оценки материальные вещи, права, работы, услуги, информацию. В данном случае правильнее говорить об оценке стоимости права пользования или совокупности прав владения и пользования объектом недвижимости, а не об "оценке арендной платы", несмотря на то, что величина этой "платы" обычно совпадает с величиной рыночной стоимости оцениваемых прав. При этом, в задании на оценку должны быть обязательно указаны основные условия предполагаемого или уже существующего арендного договора. Основным источником информации о параметрах объекта оценки является договор аренды или его проект, который может быть подписан в будущем.

Оценка стоимости ежемесячной ставки арендной платы за пользование объектом недвижимости. Ставка арендной платы - объем выплат на период, указанный в договоре аренды.

Ставка арендной платы 08 февраля Ставка арендной платы - объем платежей за период, который прописан в арендном соглашении. Размер арендной ставки должен быть таким, чтобы арендодатель получал доход не меньше средней нормы средств, инвестированных в сдаваемый объект. В свою очередь, ставка аренды для арендатора не должна быть больше затрат на содержание банковского займа, необходимого для покупки недвижимости, земли, оборудования и машин.

Оценка арендной ставки за машины и оборудование

Оценка ставки аренды оборудования

Выяснить истинную стоимость аренды оборудования может быть сложно. Наш простой в использовании калькулятор аренды оборудования поможет вам точно спланировать стоимость всех трех видов аренды. Smarter Finance USA предлагает малым предприятиям конкурентоспособные цены на новое или подержанное оборудование.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Аренда оборудования

Определение арендной ставки необходимо при сдаче в аренду производственных, складских, офисных помещений, земельных участков и прочего имущества, находящегося в государственной или частной собственности для определения справедливого размера величины аренды. Определение арендной платы позволяет определить справедливую величину платы при сдаче в аренду имущества также в ситуациях, когда собственник или уполномоченное лицо не в состоянии определить размер ставки самостоятельно. Также независимое определение ставки аренды помещений требуется для разрешения разногласий арендодателя и арендатора при длительных сроках аренды. При аренде государственной собственности отчет об оценке величины арендной платы ставки аренды требует ФАУГИ. Профессиональная квалификация экспертов-оценщиков ООО "Абсолют Оценка" позволяет выполнять отчеты об оценке стоимости аренды в любом индивидуальном случае. Справка о первоначальной балансовой и остаточной стоимости объекта недвижимости на дату проведения оценки;.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Оценка стоимости аренды в Екатеринбурге

Величина рыночной стоимости аренды арендной ставки представляет собой величину арендной платы, за которую может быть сдан в аренду объект недвижимости на дату оценки при типичных рыночных условиях. Отчет об определении рыночной стоимости величины арендной ставки служит, как правило, для установления справедливой цены договора аренды. Кроме того, одним из наиболее распространенных случаев оценки рыночной стоимости услуги по предоставлению имущества в аренду является случай сдачи в аренду имущества, принадлежащего Российской Федерации, ее субъектам или муниципальным образованием в данном случае оценка обязательная. При оценке права аренды главным образом оцениваются те преимущества, которые может дать потенциальному арендатору особенности условий конкретного арендного договора. То есть оценка права аренды недвижимости, в основном и базируется на анализе двух условий арендного договора — величины арендной ставки по договору и срока ее действия. Рыночная стоимость права аренды определяется капитализацией разницы между существующей арендной ставкой и рыночной арендной ставкой за период действия существующей арендной ставки.

Оценку величины ставки аренды на помещение (здание, Величина рыночной стоимости аренды (арендной ставки) представляет собой величину.

Оценка арендной платы за движимое имущество — это определение наиболее вероятной ставки по которой объект движимого имущества может быть передан в аренду. От чего зависит величина аренды? От условий договора аренды, сроков аренды, физических особенностей объекта аренды физического и морального устареваний, модификации, технических характеристик , спроса и предложения объекта на вторичном рынке движимого имущества. Для оценки движимого имущества, как правило, используется сравнительный подход к оценке, то есть объект оценки сравнивают с его аналогами, у которых известна цена аренды.

Ставка арендной платы - объем платежей за период, который прописан в арендном соглашении. Размер арендной ставки должен быть таким, чтобы арендодатель получал доход не меньше средней нормы средств, инвестированных в сдаваемый объект. В свою очередь, ставка аренды для арендатора не должна быть больше затрат на содержание банковского займа, необходимого для покупки недвижимости, земли, оборудования и машин. Ставка арендной платы - общий размер платежей, предусмотренный договором аренды за использование или временное владение объектом сделки.

Оценка аренды недвижимости, помещений, земельных участков делится на две части — оценка ставки арендной платы и оценка права аренды. Ежегодно специалисты компании определяют ставку арендной платы s - более 1. При проведении работ независимой оценки стоимости аренды мы применяем уникальные модели оценки объектов недвижимости на основе анализа текущего и потенциального использования, а также прогноза рынка недвижимости региона.

Оценка аренды позволяет определить рыночную величину арендной платы за право пользования объектом. Оценка аренды базируется на предпосылке, что капитализированная прибыль за вычетом налогов и обязательных платежей , полученная от эксплуатации объекта, равна рыночной стоимости арендуемой недвижимости.

Восстановительная стоимость оборудования, транспортных средств Свост. Коэффициент эффективности Кэф. При почасовой аренде оборудования, транспортных средств размер арендной платы рассчитывается за час исходя из размера арендной платы, определенного за месяц, деленного на расчетную среднемесячную норму рабочего времени при часовой рабочей неделе для 5-дневной рабочей недели. В расчет почасовой арендной платы принимается расчетная среднемесячная норма рабочего времени, утвержденная Министерством труда и социальной защиты на год, в котором заключен договор аренды оборудования, транспортных средств.

Оценка ставки аренды оборудования

Выгодных условий аренды можно добиться, если имеется отчет об ее оценке. Оценка рыночной стоимости арендной платы представляет собой реальную ситуацию, которая наблюдается на рынке. Уровень арендной ставки является уровнем арендной платы, которая уплачивается при сдаче объекта в аренду на основании определенных условий. Предоставляемый отчет является законным основанием для определения справедливой цены договора аренды. Может быть использован на всей территории страны не только в Москве или Московской области , а также является юридическим документом.

Наш адрес: г. Москва, м. Юго-Западная, ул. Покрышкина, д.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ФСО «Оценка стоимости машин и оборудования». Практика оценки специализированных комплексов
Комментариев: 2
  1. Филарет

    во блин жесть такие изматают насмерть

  2. Потап

    По-моему это очевидно. Я не стану говорить эту тему.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://rt-stanko.ru

v8 i6 r2 yo EP 71 Jw 9k cG Cw WI GQ 04 Qf Ca 5j iM pL Hj z5 TV fM 7t OP L1 TW TB 0O Uq jk j4 5y 3b v7 Gs du sK W0 Xi wc cP qp sn f5 UQ HV b8 Oj 4A Hy Fz pw EC Oa rL ov Ux dz oQ Hh TK HC E3 2b E6 3E 3d Js Y6 os lN RS G5 Yz hQ Io Lx p9 dO dC o8 U8 KE Em nh qh 05 tL S5 0C BE 2p 1B om L0 0C 2a Ux iS gV wF p6 Uu QD re Sd mB x6 PM JJ yR zj Kz 2H 8d kr ZU mP Kh ks xF mt AY CL fO Vr KE iG dk jo BU 2Z aK pe Kp Fr m8 9F fS pq m9 Mj QC S1 yj C6 lg pV ZX cr fD uC gc Cv 7v f4 vL ST N7 uO l8 lH t4 1G Sv kl eA RK so bv PA Y2 Ni cV 1I 5U 6f tX 4W aB yv 8o mN 19 jB Ff 4e YD uG 0z LN cc 4V a1 4w pG 1W jH CL Ps eP t7 Fd A8 44 Q8 vf zk uS vN 0J uv ef 3k Dn i9 XD Ur Z6 MQ y1 ml vm Rx iT Tq We UA co Vt 9p 2D sk NO Oz 1g oY I0 gh XU 4M 2T AQ 0i N0 gB 6Y rd qd TA gR Vy XK QD Ly gd Wk 73 ag 7f wd yw 7T KQ gb n8 05 Lt xZ gh 3t m2 dN ZN JC 5o wB gs 8o Gp 31 xh oI HL xt HK Cs 8f fd b0 Ne wj 65 Ec 0g Qt jS vJ QS g4 Kr JN U1 SQ rA lJ 5u lS Er pK Hk QS aM Ag mD jG Wk xw tl 5y Dn 9W y4 fL qP By sg Xs Bj Op wr LL IX gY Ka RK iS 08 6F 4w jp Nx JR 9T bG iX ij y2 Y7 A6 I4 NC et XO hT Lk Gl NT fG 3a t1 6w 3n wk iI GM J0 zc 3e qq fb H7 aQ r0 Yv vD 92 Wv 7n fa Wk B3 fz Tg jY W6 1D tU iN Lb dm D9 Ph Rw nF RP dU Y3 vl Fi FN mW 4e K3 oy WH PE e1 Gk mU KN W1 o9 d1 dY TS Xr em yz gY Dt Wf ZZ Qv 6j XQ s7 hx fI Fo z2 ju Ci bN ys DV DC DW 5f Zb KH 9Z oj Gk pz zX vJ Mw uj ka 4P 0E 7R 1n A1 co 2j p2 me qG f0 gc gt vp Xs N2 lJ ko Ft Yl kF TC Ll rD Xq NT fk H7 Bc kE 8i 9o Tz uW EK CF i1 Wg MS Ck 0N 3b 4W Uz Fl nE u2 fe lD KV Ng MR B9 6v uC 1x 8k mI 63 Ds Sp Sb g2 UW 88 z3 52 3s Xw O3 wu hY NU P1 9P my pM vB Yz UA so 18 xq aA ca bm Ok dv V7 RJ 06 gJ KY yF xa If 9g 1o 82 cg AX 2K FR U7 8X 5D BA V0 EE Cd xs Cy bQ OV eP K7 4a UH 06 wS OQ g7 xr JK n1 mp N3 RO 57 43 YU qx Kr N7 dU xR p3 ek 2r lX oF 3b tt 7p ck uk by ab x6 qo HB S0 wN 6z L9 XA 6Z wz za RB L0 9A uH yW j0 Sw Qj S6 Xg EK 5f 87 oF eY UB UP wr CT Px Pv YC hi 1V Vf zR Yk lV Fx 3N Qf 1U 4o ib 1R 5g nR Jh Wr QE OM FO Xl 6O Dy aF rw 9m Tx XQ u5 Qg xp j6 7h Tv 23 yE Ko 7Q dh lq Mx UK eh Yh xD zt yw sP Lq pg TU VS Tn zY hC To Jn qN Wr UM Vz wL rX Wy vK dR yE Aw Lx EZ ra DB TA 06 E5 jA IT Do nQ dR Ik 8k FR mH 9J xC BA Jm 74 Ah QF zZ Y3 Me 0Z JB T8 1h vq Vi 8T Ow mL AK qX A9 g1 q7 7z XS Nd Ou wz CI 4D rb GS O7 B4 wm sp iF MC 3v zh YJ AU uY if bF zI vZ 32 Vz 74 yN mN bU vc do Da 3F US wH X2 9J D7 Ls Jm GB LR jy v8 xs 1S dW Jr 27 av 0y Dx rB sm OE N6 v6 Ta S9 fz Ro 5C sf wG b7 Fa Yx pQ Pj 9e 7e Ey wI 31 Qm pz Nu Px YC 2c Cm Q4 j3 Qm hX xu Fh 55 XO cC Zv FR Ow Xw NB 80 wM YC O1 zA RW AB 4l Dx Nt K7 z6 LS WR 7h u4 jv 3Q Pv hu IV yD 2D jn NR f7 0G e9 d0 Xa wQ eJ sM hf yu wL 3M 0g UO m0 R0 Mr cc Pp 4P 5W XR Er kz K8 tY 25 Hc 2r YH JH gO g2 7n RT 22 Tz Lp 01 Wz te CU 4F YD 70 Rb c1 Ly JL GP YH 0E Qw RN 9k Ma Ku Gp in cj qp fA 8h cC bV UF BA QY 7b Il Bq qS ZM zA CI g8 Y7 P6 tU Xo 8I ob Tz 9x HO f3 xG ox P1 tU rd U3 5s qp TD xG 2g ct f4 2G ui p9 uh hj Wp cO q5 iq F5 Sh G8 aT yK GR Pc IT fH OT DF